Cómo descargar el Excel
Desde la lista de facturas, pulsa Exportar a Excel. El archivo incluye las facturas que coincidan con los filtros activos (rango de fechas, búsqueda, etc.). Si no hay filtros, se exportan todas.Qué contiene el Excel
El archivo incluye una fila por factura con estos bloques de columnas:- Datos de la factura: número, fecha, serie, estado, tipo de factura, tipo de operación, trimestre fiscal.
- Destinatario: nombre, email, dirección, NIF.
- Emisor: nombre, NIF, dirección.
- Rectificación: si es rectificativa y qué factura corrige.
- Impacto fiscal: el efecto fiscal real de cada factura (base, cuota e impuestos por tipo).
- Importes brutos: importe de tarjetas regalo, subtotal, impuestos y total con impuestos.
Impacto fiscal
Las columnas de impacto fiscal responden a una pregunta concreta: ¿cuánto modifica esta factura mi posición fiscal?Las sustituciones no borran la factura original
Cuando sustituyes una factura, es natural pensar que la original queda anulada y “vale cero”. Pero fiscalmente no funciona así: la original ya se declaró en su trimestre y esa declaración no desaparece. La sustitución genera un ajuste por la diferencia entre los importes nuevos y los originales. Por ejemplo, si emitiste una factura de 1.000 € en marzo y en abril la sustituyes por una de 800 €, la original sigue valiendo 1.000 € en la declaración de T1. La sustitución aporta un ajuste de -200 € en T2. Cada factura tiene su propio efecto fiscal en el trimestre en el que se emitió: la sustitución no borra la original, sino que la corrige hacia adelante. Las columnas de impacto fiscal reflejan exactamente esto: el efecto real de cada factura en tu declaración.Cómo se calcula según el tipo de factura
Original: el impacto es el importe de la factura. Una factura de 1.000 € tiene un impacto de 1.000 €. Diferencias (rectificativa por diferencias): el impacto es el propio importe de la factura, que ya representa el ajuste. Por ejemplo, una rectificativa de -200 € tiene un impacto de -200 €. Sustitución (rectificativa por sustitución): el impacto es la diferencia entre los importes de la sustitución y los de la factura que sustituye. Si la factura original era de 1.000 € y la sustitución es de 800 €, el impacto es -200 €. La factura original mantiene su impacto íntegro. Anulada: el impacto es 0 €. Una factura anulada ya no tiene efecto fiscal.La venta de tarjetas regalo no entra en el Modelo 303
Finseed trata la venta de una tarjeta regalo como la emisión de un bono polivalente, que no está sujeta al IVA. El impuesto se devenga cuando el cliente canjea la tarjeta, así que esa venta no va en ninguna casilla del Modelo 303. Tienes la explicación completa en las preguntas frecuentes sobre impuestos. Por eso una tarjeta regalo aporta 0 a impacto_fiscal_base, a impacto_fiscal_cuota, a impacto_fiscal_total y a las columnas de impacto por tipo impositivo, como impacto_IVA 21%. Las tarjetas regalo no afectan a la suma de las columnas de impacto. Ese importe tampoco se incluye en subtotal_antes_impuestos, que recoge solo la parte de la factura que sí es una venta. El importe de la tarjeta va en su propia columna, importe_tarjetas_regalo. Se contabiliza como un anticipo de clientes, no como una venta: es dinero recibido a cuenta de una compra futura. El Subtotal del PDF es la suma de todas las líneas antes de impuestos, incluidas las de tarjeta regalo. Por eso en estas facturas los dos valores se diferencian exactamente en importe_tarjetas_regalo: en una venta el Subtotal del PDF es mayor, y en una rectificativa que revierte la venta, menor. Todas las filas del Excel cumplen esta igualdad, que te sirve para cuadrar: subtotal_antes_impuestos + impuestos + importe_tarjetas_regalo = total_con_impuestos. Por ejemplo, emites tres facturas: un producto de 100,00 €, una tarjeta regalo de 100,00 € y un pedido que mezcla un producto de 50,00 € con otra tarjeta regalo de 100,00 €. Los precios de los productos incluyen el IVA al 21%. En el Excel verás:
De estas tres facturas, al Modelo 303 solo llegan 123,96 € de base y 26,04 € de cuota. Los 200,00 € de tarjetas regalo quedan fuera hasta que el cliente las canjee.
Columnas para la declaración
- tipo_factura: “Original”, “Sustitución” o “Diferencias”.
- tipo_operacion: indica si la factura vende tarjetas regalo. Aparece en todas las filas con uno de estos tres valores:
- “Ordinaria”: la factura no vende ninguna tarjeta regalo. Es también el valor de las facturas emitidas antes de que existiera esta columna.
- “Venta de tarjeta regalo”: todas las líneas de la factura son tarjetas regalo.
- “Mixta (con tarjeta regalo)”: la factura combina una tarjeta regalo con productos ordinarios.
- trimestre_fiscal: el trimestre de la fecha de emisión (por ejemplo, “T1 2025”).
- impacto_fiscal_base: variación neta de la base imponible.
- impacto_fiscal_cuota: variación neta de la cuota (IVA/IGIC).
- impacto_fiscal_total: variación neta del total con impuestos.
- impacto_IVA 21%, impacto_IVA 10%, etc.: variación por cada tipo impositivo. Estas columnas son dinámicas y aparecen según los impuestos que tengan tus facturas.
- importe_tarjetas_regalo: el importe de las tarjetas regalo de esa factura, antes de impuestos, 0 cuando no incluye ninguna. En una rectificativa por diferencias que revierte la venta de una tarjeta regalo, el importe es negativo. En una rectificativa por sustitución el importe es el de la nueva factura, igual que el resto de columnas de importes: si la sustitución deja la operación en 0, esta columna vale 0 y la reversión la lees comparando con la factura sustituida.
Ejemplo: reconciliación trimestral
Imagina que emites una factura en marzo y en abril necesitas corregirla porque el cliente recibió un descuento. Marzo (T1 2025): factura original por 1.000 € + IVA 21% = 1.210 €. Abril (T2 2025): sustitución por 800 € + IVA 21% = 968 €. En el Excel verás:
Para tu Modelo 303:
- T1 2025: base imponible de 1.000 € y cuota de 210 €. Es lo que declaraste en el primer trimestre.
- T2 2025: ajuste de -200 € en base y -42 € en cuota. Es la corrección que aplicas en el segundo trimestre.