Por qué estos envíos van exentos de IVA
Canarias, Ceuta y Melilla quedan fuera del territorio de aplicación del IVA. Cuando envías bienes desde la península o Baleares a uno de estos territorios, la operación es una exportación exenta y tu factura no lleva IVA. En la factura que emitimos, esas líneas se declaran como exportación exenta. Emitimos la factura a partir de los datos del pedido: no comprobamos el envío. El impuesto propio del territorio de destino (IGIC en Canarias, IPSI en Ceuta y Melilla) no forma parte de tu factura. Los gastos de envío siguen por regla general el tratamiento de los bienes que transportan: si la entrega está exenta, el transporte que la acompaña también. Esto se aplica a envíos de bienes. Las líneas de servicios tienen su propio tratamiento, que describimos en Ventas de servicios. Para decidir si un pedido entra en este caso miramos dos cosas: el código postal de destino de un pedido a España (35xxx y 38xxx para Canarias, 51xxx para Ceuta, 52xxx para Melilla) y la dirección fiscal de tu empresa, porque el tratamiento cambia si tu empresa está establecida en uno de esos territorios. Un código postal sin país no basta: si el pedido llega sin país, lo retenemos hasta que nos lo indiques (Pedidos sin país).Por qué tu plataforma de origen cobra IVA peninsular en estos envíos
Algunas plataformas tratan estos territorios como una provincia más dentro de España y aplican el IVA español a sus envíos. Según la plataforma y el plan que tengas, puede que no encuentres una forma nativa de configurarlos aparte. Merece la pena comprobarlo antes que nada: si tu plataforma de origen permite dejar estos envíos sin IVA, configurarlo así es la solución de fondo, porque tu cliente deja de pagar un importe que no corresponde. Si no lo permite, la opción de facturación de la sección siguiente te deja emitir facturas correctas sin cambiar nada en la plataforma.Cómo facturamos estos envíos
Elige la opción en Configuración > Datos de facturación, en la tarjeta Perfil fiscal, bajo la pregunta ¿Cómo procedemos con los envíos a Canarias, Ceuta y Melilla que llegan con IVA peninsular?. También puedes elegirla sin salir del pedido: en la alerta de un pedido retenido que todavía no tiene factura, pulsa Indicar cómo proceder. Allí encontrarás además una tercera opción, que solo afecta a ese pedido. Tu elección se aplica a todas tus plataformas conectadas.Retener cada pedido y avisarme
Es la opción por defecto. No emitimos factura: mostramos una alerta en la ficha del pedido, te avisamos por email y el pedido sigue apareciendo entre tus pedidos pendientes hasta que lo resuelvas. Es la opción adecuada mientras estés revisando los impuestos en tu plataforma de origen. Si la venta es real y quieres darla por gestionada sin facturarla desde aquí, pulsa Ignorar este pedido en la alerta. Encontrarás el detalle en Ignorar un pedido.Facturar como exentos todos estos envíos
Emitimos la factura sumando el IVA que cobraste a la base de las líneas enviadas al territorio, que pasan a declararse como exportación exenta. Esta opción no cambia las líneas de servicios del pedido: siguen lo descrito en Ventas de servicios. Por ejemplo, un pedido de 35,90€ que cobraste con un 10% de IVA incluido:
Se factura así:
La factura recoge los 35,90€ que cobraste. Lo que cambia es el reparto entre base e impuesto: al estar la operación exenta, no hay cuota de IVA que declarar, y el importe íntegro pasa a base exenta.
Emitir la factura así no devuelve dinero a tu cliente ni genera por sí solo una devolución. Si decides devolverle la diferencia, hazlo como un reembolso en tu plataforma de origen: lo recogeremos y emitiremos la rectificativa correspondiente.
Esta opción corrige la factura, no tu plataforma de origen. Si tu plataforma sigue cobrando IVA peninsular en estos envíos, seguirá haciéndolo. Los pedidos facturados así llevan una nota informativa en su ficha para que puedas revisarlo. No requiere ninguna acción.
Facturar solo un pedido, sin cambiar la configuración
En la alerta de un pedido retenido, pulsa Indicar cómo proceder y elige Facturar solo este pedido como exento. Emitimos su factura con el mismo criterio descrito en Facturar como exentos todos estos envíos. Solo afecta a ese pedido: los demás siguen retenidos y la configuración de tu cuenta no cambia. Si más adelante reembolsas o corriges ese pedido, mantenemos el criterio con el que se emitió su factura.Cambiar de opción más adelante
Puedes cambiar de opción cuando quieras desde Configuración > Datos de facturación. Al activar Facturar como exentos todos estos envíos, volvemos a procesar los pedidos que siguen retenidos por este motivo, sin límite de antigüedad. Cada uno se factura si no le queda ningún otro impedimento. Un pedido puede seguir retenido por otro motivo distinto, y en ese caso te lo indicamos en su propia alerta. Si guardas otra vez la misma opción, volvemos a intentarlo con los que sigan pendientes. Quedan fuera los pedidos cuyos impuestos son ambiguos: si ya intentamos facturarlos como exentos y aun así siguieron retenidos, volver a guardar la opción no los desbloquea. Su alerta te lo indica. Para facturarlos, corrige los impuestos en tu plataforma de origen. Los pedidos que diste por gestionados con Ignorar este pedido no se reprocesan: al ignorarlos dejan de estar retenidos y quedan bloqueados para nuevas facturas, así que activar esta opción no emite facturas para ellos. Esa decisión no se deshace desde la ficha del pedido. Si necesitas facturar uno, emítelo como factura suelta. Las facturas ya emitidas no cambian. Si vuelves a Retener cada pedido y avisarme, dejamos de facturar automáticamente estos envíos a partir de ese momento. Los pedidos ya facturados se quedan como están.Si reembolsas o corriges un pedido facturado como exento
Las rectificativas reproducen el criterio con el que se emitió la factura original, aunque hayas cambiado de opción entretanto. Cada línea mantiene el tratamiento con el que se facturó. Si reembolsas una línea que se facturó exenta, su rectificativa sale exenta, por el importe que devuelves al cliente. Si el pedido incluía además líneas que no se facturaron exentas, por ejemplo un servicio con IVA español, al reembolsar esas líneas la rectificativa lleva su IVA. No todas las rectificativas de un pedido facturado como exento son exentas: depende de qué línea reembolses. Una rectificativa corrige una factura concreta, así que se emite con el mismo criterio que esa factura. Puedes consultar cómo funcionan en Facturas rectificativas.Ventas de servicios
Cuando vendes un servicio desde la península o Baleares a un cliente de Canarias, Ceuta o Melilla, miramos dos cosas: tu respuesta a ¿Qué vendes principalmente? en el perfil fiscal y el impuesto con el que llega cada línea del servicio desde tu plataforma de origen. Esto es lo que hacemos con cada línea al facturar el pedido por primera vez:
La fila Servicios sin tipo elegido se aplica a una línea que no requiere envío cuando respondiste Productos físicos o todavía no has respondido, y a cualquier línea de servicio si respondiste Servicios antes de que existieran las respuestas actuales.
Retener el pedido significa que no emitimos su factura y te mostramos una alerta en el pedido con la causa, como explicamos en Qué indica la alerta de un pedido retenido. Una línea con importe cero no se retiene por este motivo. Las líneas de gastos de envío, comisiones o ajustes no siguen la tabla. Si llegan sin ningún impuesto y cuentan como servicio, aplicamos tu respuesta para las líneas sin impuesto cuando indicaste Servicios con intervención de una persona, y retenemos el pedido con cualquier otra respuesta.
Si el impuesto va al 21%, 10% o 4% pero su nombre no permite saber si es IVA, por ejemplo «Standard», usamos la clasificación que le diste en Configuración > Impuestos, como en cualquier otro pedido. Lo mismo hacemos con un nombre genérico, como «Impuesto», al 10% o al 4%, porque el IPSI también usa esos tipos. Y también cuando el nombre incluye una palabra como «no», «sin» o «exento», por ejemplo «Sin IVA» o «IVA exento».
Consideramos que una línea es un servicio cuando tu plataforma de origen indica que no requiere envío. Si la plataforma no lo indica, usamos tu respuesta a ¿Qué vendes principalmente?. Si todavía no has respondido, te lo preguntamos en la alerta del pedido. Las respuestas se explican en Qué vendes principalmente.
La opción ¿Cómo procedemos con los envíos a Canarias, Ceuta y Melilla que llegan con IVA peninsular? solo afecta a los envíos de bienes. Las líneas de servicios siguen lo descrito en esta sección, elijas la opción que elijas.
La tabla no se aplica cuando actualizamos un pedido que ya tiene factura. Si la actualización trae una línea de servicio nueva, con importe y sin ningún impuesto, aplicamos tu respuesta para las líneas sin impuesto cuando tu respuesta a ¿Qué vendes principalmente? era Servicios con intervención de una persona al emitir la primera factura del pedido. Con cualquier otra respuesta, retenemos el pedido.
Qué indica la alerta de un pedido retenido
La alerta del pedido nombra la causa:
Si tu respuesta a ¿Qué vendes principalmente? no describe lo que vendes, cámbiala en Configuración > Datos de facturación. Al guardar una respuesta distinta, volvemos a procesar los pedidos retenidos por una venta de servicios a estos territorios. Los que todavía no tienen factura se procesan con la nueva respuesta y pueden seguir retenidos si el impuesto de alguna línea sigue sin poder clasificarse. En los que ya tienen factura, tu nueva respuesta no cambia el resultado de la actualización.
Si la venta de un pedido retenido es real y quieres darla por gestionada sin facturarla desde aquí, pulsa Ignorar este pedido en la alerta. Encontrarás el detalle en Ignorar un pedido. Para facturarla, emítela como factura suelta.