Por qué estos envíos van exentos de IVA
Canarias, Ceuta y Melilla quedan fuera del territorio de aplicación del IVA. Cuando envías bienes desde la península o Baleares a uno de estos territorios, la operación es una exportación exenta y tu factura no lleva IVA. En la factura que emitimos, esas líneas se declaran como exportación exenta. La exención no depende solo del destino: exige que los bienes salgan efectivamente del territorio de aplicación del IVA y que conserves la justificación documental de esa salida. Emitimos la factura a partir de los datos del pedido, no comprobamos el envío. Guarda la documentación que acredite la expedición, porque es tuya la carga de la prueba ante la Agencia Tributaria. En destino se liquida el impuesto propio del territorio: el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) en Canarias, o el IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación) en Ceuta y Melilla. Ese impuesto no forma parte de tu factura. Quién lo paga materialmente depende de las condiciones de envío que hayas pactado: lo habitual es que lo liquide el destinatario al recibir la mercancía, pero si envías con aranceles e impuestos pagados en origen, tu transportista puede repercutírtelo a ti. Los gastos de envío siguen por regla general el tratamiento de los bienes que transportan: si la entrega está exenta, el transporte que la acompaña también. Esto se aplica a envíos de bienes. Las líneas de servicios no entran en este tratamiento automático, porque el lugar de tributación de un servicio no se decide por el destino del envío. Para decidir si un pedido entra en este caso miramos dos cosas: el código postal de destino (35xxx y 38xxx para Canarias, 51xxx para Ceuta, 52xxx para Melilla) y la dirección fiscal de tu empresa, porque el tratamiento cambia si tu empresa está establecida en uno de esos territorios.Por qué tu tienda cobra IVA peninsular en estos envíos
Algunas plataformas de comercio electrónico tratan estos territorios como una provincia más dentro de España y aplican el IVA español a sus envíos. Según la plataforma y el plan que tengas, puede que no encuentres una forma nativa de configurarlos aparte. Merece la pena comprobarlo antes que nada: si tu tienda permite dejar estos envíos sin IVA, configurarlo así es la solución de fondo, porque tu cliente deja de pagar un importe que no corresponde. Si tu plataforma no lo permite, la opción de facturación de la sección siguiente te deja emitir facturas correctas sin cambiar la tienda.Cómo facturamos estos envíos
Elige la opción en Configuración > Datos de facturación, en la tarjeta Perfil fiscal, bajo la pregunta ¿Cómo procedemos con los envíos a Canarias, Ceuta y Melilla que llegan con IVA peninsular?. También puedes elegirla sin salir del pedido: en la alerta de un pedido retenido que todavía no tiene factura, pulsa Indicar cómo proceder. Allí encontrarás además una tercera opción, que solo afecta a ese pedido. Tu elección se aplica a todas tus tiendas conectadas.Retener cada pedido y avisarme
Es la opción por defecto. No emitimos factura: mostramos una alerta en la ficha del pedido, te avisamos por email y el pedido sigue apareciendo entre tus pedidos pendientes hasta que lo resuelvas. Es la opción adecuada mientras estés revisando los impuestos de tu tienda. Si la venta es real y quieres darla por gestionada sin facturarla desde aquí, pulsa Ignorar este pedido en la alerta. Encontrarás el detalle en Ignorar un pedido.Facturar como exentos todos estos envíos
Emitimos la factura sumando el IVA que cobró tu tienda a la base de las líneas enviadas al territorio, que pasan a declararse como exportación exenta. Las demás líneas del pedido, por ejemplo un servicio, mantienen el impuesto con el que llegaron. Por ejemplo, un pedido de 35,90 € que tu tienda cobró con un 10% de IVA incluido:
Se factura así:
La factura recoge los 35,90 € que cobraste. Lo que cambia es el reparto entre base e impuesto: al estar la operación exenta, no hay cuota de IVA que declarar, y el importe íntegro pasa a base exenta.
Emitir la factura así no devuelve dinero a tu cliente ni genera por sí solo una devolución. Si decides devolverle la diferencia, hazlo como un reembolso en tu tienda: lo recogeremos y emitiremos la rectificativa correspondiente. Si tienes dudas sobre si procede devolverla en tu caso, consúltalo con tu asesoría.
Esta opción corrige la factura, no la tienda. Si tu tienda sigue cobrando IVA peninsular en estos envíos, seguirá haciéndolo. Los pedidos facturados así llevan una nota informativa en su ficha para que puedas revisarlo. No requiere ninguna acción.