Cuándo se puede emitir factura simplificada
Para poder emitir una factura simplificada deben cumplirse dos criterios fundamentales:- Límite de importe: La factura no debe superar los umbrales establecidos (400 € general o 3.000 € para retail).
- Ubicación del cliente: El cliente debe estar en España, o en la Unión Europea si usas el régimen OSS.
Límites de importe
Estos límites aplican tanto para ventas en España como para ventas a la Unión Europea mediante régimen OSS. Son los mismos criterios independientemente de dónde esté tu cliente.400 € (IVA incluido) - Límite general
Cualquier tipo de operación puede usar factura simplificada si no supera este importe.3.000 € (IVA incluido) - Ventas al por menor
Las operaciones de venta al por menor (retail) pueden usar factura simplificada hasta este importe más elevado. ¿Qué operaciones califican como venta al por menor? Las ventas de bienes tangibles y ciertos servicios a consumidores finales: Bienes físicos:- Ropa, calzado, accesorios
- Electrónica de consumo
- Libros físicos, juguetes
- Productos de alimentación, cosmética
- Cualquier producto tangible vendido a consumidor final
- Hostelería y restauración
- Servicios de entrega a domicilio
- Peluquería y estética
- Instalaciones deportivas
- Servicios online y plataformas digitales (SaaS, suscripciones)
Sin límite - Facturas rectificativas
Las facturas rectificativas pueden emitirse como simplificadas sin restricción de importe.Dónde puedes usar facturas simplificadas
Los límites de importe explicados arriba (400 € general y 3.000 € para retail) se pueden aplicar en estos casos:Ventas en España
Puedes emitir facturas simplificadas cumpliendo los límites correspondientes:- 400 € para cualquier operación
- 3.000 € para ventas al por menor
Ventas a la Unión Europea
Solo puedes emitir simplificadas si usas el régimen OSS (Ventanilla Única). Requisitos:- Cliente particular (B2C) en la Unión Europea
- Estar dado de alta en el régimen OSS
- Cumplir los límites de importe (400 € general o 3.000 € para retail)
- Venta de ropa por 1.200 € a consumidor en Alemania → ✅ Simplificada (retail ≤ 3.000 €)
- Suscripción SaaS de 200 € a consumidor en Francia → ✅ Simplificada (general ≤ 400 €)
- Software por 600 € a consumidor en Italia → ❌ Completa (supera 400 €, no es retail)
- Electrónica por 3.500 € a consumidor en Portugal → ❌ Completa (supera 3.000 €)
Ventas B2B en la UE
Siempre requieren factura completa (con validación VIES), independientemente del importe.Exportaciones fuera de la UE
Siempre requieren factura completa, independientemente del importe.Diferencia clave: identificación del destinatario
Factura simplificada:- No requiere identificar al destinatario.
- No es necesario solicitar NIF/DNI.
- No se requiere dirección completa del cliente.
- Reduce la fricción en el proceso de compra online (menos datos solicitados en el checkout).
- Requiere datos fiscales completos del destinatario.
- Obligatorio incluir NIF/DNI (personas físicas) o CIF (empresas).
- Obligatorio incluir nombre o razón social y dirección completa.
- Aumenta requisitos en el checkout, potencialmente reduce conversión.
Validación de datos fiscales en facturas completas
Cuando emites una factura completa, los datos fiscales del destinatario son validados automáticamente por los servidores de Verifactu. El nivel de validación varía según el tipo de destinatario:Para personas físicas (DNI/NIF)
- Validación de formato: El DNI debe tener un formato válido según las reglas españolas.
- Validación de existencia: El sistema verifica que el DNI existe y está registrado.
- Validación de nombre: El nombre completo proporcionado debe coincidir o ser muy similar al nombre real asociado al DNI en los registros oficiales.
Para empresas (CIF)
- Validación de formato: El CIF debe tener un formato válido.
- Validación de existencia: El sistema verifica que el CIF está registrado y activo.
- Sin validación de razón social: A diferencia de las personas físicas, el sistema no verifica que la razón social proporcionada coincida con la registrada. Solo se valida que el CIF sea válido y esté activo.
Para ventas intracomunitarias B2B (Unión Europea)
- Validación VIES: El número de IVA intracomunitario se valida contra el sistema VIES (VAT Information Exchange System).
- Verificación en tiempo real: El sistema comprueba que el número de IVA está activo y registrado en la base de datos europea.
- Requisito obligatorio: Las ventas B2B dentro de la UE siempre requieren factura completa con número de IVA validado.
Cuándo usar cada tipo
Usar factura simplificada cuando:
- El cliente está en España, O en la UE con régimen OSS activo.
- El importe cumple los límites (400 € general o 3.000 € para retail).
- Vendes B2C (a consumidores finales).
- Quieres reducir fricción en el checkout (menos datos requeridos).
- No necesitas identificación fiscal del cliente.
Usar factura completa cuando:
- El importe supera los límites (400 € general o 3.000 € retail).
- Vendes a la UE sin régimen OSS.
- Vendes B2B (a empresas).
- El cliente solicita factura con sus datos fiscales completos.
- Realizas exportaciones fuera de la Unión Europea.
Cómo decide Finseed qué factura emitir
Lo que sigue se aplica a las facturas que emitimos a partir de los pedidos de tus integraciones. Las facturas rectificativas siguen sus propias reglas y no están sujetas a este límite. Cada integración se configura por separado. Abre la integración en Finseed y entra en su sección Facturas simplificadas y completas.El límite que configuras en tu integración
Eliges el límite que corresponde a tu actividad: Hasta 3.000 € para venta al por menor, hostelería, transporte de viajeros y actividades asimiladas, o Hasta 400 € para servicios y el resto de actividades. Es un único valor para toda la integración: se aplica a cada pedido con independencia de lo que se haya vendido en él. Por encima de ese límite emitimos factura completa en todos los pedidos, con independencia del resto de tu configuración. Si el pedido supera el límite y faltan los datos fiscales del destinatario, lo retenemos y te avisamos en el panel para que los completes.Qué factura emitimos por debajo del límite de importe
Por debajo del límite decide la opción Emisión de factura completa o simplificada:- Emitir factura simplificada siempre que sea posible: emitimos simplificada. Recomendada para B2C, porque evita depender de unos datos fiscales que pueden llegar incompletos o mal escritos.
- Emitir factura completa cuando el destinatario aporta NIF, y simplificada en el resto de casos: emitimos completa en cuanto el pedido trae un identificador fiscal. Si el NIF es erróneo, retenemos el pedido y te avisamos.
- Siempre emitir factura completa: emitimos completa en todos los pedidos, que necesitarán los datos fiscales del destinatario. Si no están disponibles, retenemos el pedido y te avisamos. Disponible solo en integraciones de Stripe.
Cuándo decide el comprador en el checkout
En WooCommerce y PrestaShop el checkout incluye una casilla para pedir factura con datos fiscales y un campo de NIF/CIF. Su decisión solo actúa por debajo del límite de importe: por encima emitimos completa aunque el comprador haya rechazado la casilla, porque el pedido ya no admite una simplificada.- Con Emitir factura simplificada siempre que sea posible, emitimos completa si el comprador la pide y aporta un identificador fiscal.
- Con Emitir factura completa cuando el destinatario aporta NIF, emitimos simplificada si el comprador rechaza la completa.
Qué no entra en la decisión automática
La decisión automática usa el importe del pedido y los ajustes de tu integración. No tiene en cuenta:- El país del destinatario ni tu régimen OSS. Las ventas a la Unión Europea sin OSS y las exportaciones fuera de la UE requieren factura completa sea cual sea el importe.
- Si el comprador es una empresa. Una venta B2B requiere factura completa aunque el importe quede por debajo del límite.
- Qué has vendido en cada pedido. Si tu catálogo mezcla productos físicos con productos digitales o servicios profesionales, el límite de 3.000 € no vale para estos últimos: solo admiten 400 €.
Resumen rápido
Esta información está basada en la normativa oficial de la Agencia Tributaria. Para consultar la regulación completa, visita el manual oficial sobre facturas simplificadas.